先祖代々の実家の処分
私事ながら先祖代々の実家の処分が遂に完了しました。離れて都会で暮らしている子供たちも実家を利用しないことが分かってから、将来不動産の状態で引継いでもらうべきか、それとも形を変えて金融資産として引継いでもらうべきか悩みました。
ましてや愛着のある先祖代々の土地建物であれば、自分の代で処分することを良しとしないという考え方もあると思います。皆が直面する問題であり、地方の実家であれば、なおさら価値の減少の問題も抱えていることから、私なりの考え方を述べさせてもらいます。
まず、他の財と同様不動産価値は最終的には需要と供給で価格が決まります。人口減少の著しい地方部では、不動産価値が減少するのは避けられないことです。
愛着のある先祖代々の土地建物といっても、将来的には負債になる可能性すらあります。ましてや不動産は直ぐに換金できるものではありません。引継いだ相続人が処分するにも厄介な作業が待っています。将来相続の時に先祖代々の土地建物が残っていることで、資産であっても負債であっても処分に困っている事例や相続人間のトラブルになる事例も見てきました。
そこで、私は資産価値のある間に金融資産に変換し、金融資産を子供に均等に贈与することとしました。本来ならば先祖代々の土地建物として引継ぐべきものであるので、私が金融資産に変えて費消すべきでないことは明らかです。
すなわち、改正され基礎控除もできた相続時精算課税制度を有効に使って贈与をしていこうと考えました。
新NISA制度も始まりましたので、子供たちに全世界やS&P500等の指数に連動するインデックスファンドで長期に資産形成を行ってもらおうと思っています。取り崩して利用する場合は、孫の教育など将来財産となるものに限るとの思いも伝えます。
不動産のまま放置すれば、年1~2%減価するものが、インデックスファンドによる長期投資で仮に年3~4%複利で増加すれば、資産運用の勉強にもなるし、子孫の将来の財産形成の思いも含めた有効な相続になり、先祖も喜んでくれるのではないかと思っています。